Ejercicio de balanza de comprobacion

CUENTAS

·         Ventas: son el total de las mercancías entregadas a los clientes vendidas al contado o a crédito su saldo es   ACREEDOR.

·         Devolución sobre venta: representa el valor de las mercancías que los clientes de vuelven y que no les satisface la calidad, precio, estilo, o color. Cuando existe un movimiento de este tipo es de naturaleza DEUDORA.

·         Rebajas sobre venta: son el valor de las bonificaciones que sobre el precio de venta de las mercancías se concede a los clientes cuando dichas mercancías tienen algún defecto o son de menor calidad que la convenida. Su saldo es de naturaleza DEUDORA.

En el periodo contable comprendido del primero de 1 2009 a 31 de diciembre 2009, la empresa de playeras Apaseo el Alto. Registro los siguientes movimientos:

1.    Caja tubo: un cargo $ 20,000, abono $ 20,000

2.    Compras: un cargo $110,000

3.    Mercancías: un cargo $ 80,000

4.    Clientes: un cargo $ 11,000, abono $ 10,000

5.    Rebaja S/venta: abono $ 800

6.    Ventas: $150,000

7.    Clientes de ITC: cargo $ 83,000, abono $ 50,000

8.    Proveedores de playeras: cargo $ 30,000, abono $ 93,000

9.    Doc. Por pagar: cargo $  8,000, abono $ 10,000

10.  Equipo: $ 10,000

11. Gastos de admón.: $ 17,000

12. Gastos y productos financieros: cargo $ 870, abono $ 120

13. Devolución S/venta: $ 1,500

14. Pagos por adelantado: cargo $ 8,000, abono $ 400

15. Gastos de venta: cargo $ 22,800

16. A la empresa que nos borda las playeras: cargo $ 9,000, abono $ 15,000

17. Otros gastos y productos: cargo $ 200

18. Capital: $ 55,350

BALANCE DE COMPROBACION.

DESCRIPCION:	SALDO: ACREEDOR	SALDO: DEUDOR
Caja	$      500
Compras	$110,000
Mercancías	$  80,000
Clientes	$  34,000
Rebajas S/compras		$      800
Ventas		$150,000
Proveedores		$  69,000
Doc. por pagar		$    2,000
Equipo	$  10,000
Gastos de Admón.	$  17,000
Gastos y productos financieros	$      750
Devolución S/venta	$   1,500
Pagos pagados por  adelantado	$      400
Gastos de venta	$ 22,800
Otros gastos	$      200
Capital		$   55,350
Total	$277,150	$ 277,150

REGISTRO DEL DIARIO

1.     Iniciamos un negocio el 21 de enero con los siguientes valores:

·         Caja                                      $  50,000

·         Banco                                               $100,000

·         Mercancías                          $300,000

·         Mobiliario                              $150,000

·         Proveedores                                    $  50,000

·         Doc. Por pagar                    $150,000

·         Capital                                  $ ¿?

2.    Compramos mercancía por $ 20,000 y la pagamos con cheque.

3.    Vendimos a crédito mercancías por $ 60,000.

4.    Vendimos en efectivo mercancías por $ 90,000.

5.    Pagamos en efectivo $ 10,000 al sol del bajío por publicidad realizada.

6.    Pagamos una letra de cambio con que a nuestro cargo, por $ 5,0000.

7.    Pagamos en efectivo $ 2,000 por el subministro de energía eléctrica.

8.    Expedimos un cheque por $ 8,000 para liquidar la renta del local que ocupan las oficinas.

9.    Un cliente nos abono en efectivo $ 20,000.

10. Depositamos en el banco $ 30,000 en efectivo.

# Asiento	# Cuenta	Descripción	Cargo	Abono
1	1 2 3 4 5 6 7	12/ Oct. / 2010. Caja Banco Mercancías Mobiliario                            Proveedores                            Doc. Por pagar                            Capital	$  50,000 $100,000 $300,000 $150,000	$  50,000 $150,000 $400,000
2	3 2	12/Oct./ 2010 Mercancías                            Bancos Compramos mercancía que pagamos con cheque	$  20,000	$  20,000
3	8 3	13/Oct./2010. Clientes                             Mercancías Venta de mercancía a crédito pagada con cheque	$  60,000	$  60,000
4	1 3	13/Oct./2010. Caja                             Mercancías Venta de mercancías al contado	$  90,000	$  90,000
5	9 1	13/Oct./2010 Propaganda y P.                             Caja Pago de publicidad en efectivo	$  10,000	$  10,000
6	6 2	13/Oct./2010 Doc. Por pagar                             Bancos Pago de documentos a nuestro cargo	$   5,000	$    5,000
7	10 1	13/Oct./2010 Gastos de venta                              Caja Pago de luz en efectivo	$   2,000	$   2,000
8	11 2	13/Oct./2010 Gastos de admón.                             Bancos Pago de renta de oficinas c/ cheque	$   8,000	$    8,000
9		13/Oct./2010 Caja                            Clientes Pago de un cliente en efectivo	$  20,000	$  20,000
10	2 1	13/oct./2010 Banco                             Caja Depositamos en el banco efectivo	$  30,000	$  30,000